從去年5月份以來，天津市住房公積金管理中心風(fēng)險(xiǎn)處負(fù)責(zé)人徐國平都比平時(shí)忙碌了許多。原來，天津公積金管理中心正致力于搭建住房公積金行業(yè)第一個(gè)專業(yè)風(fēng)控平臺(tái)。

用信息化手段加強(qiáng)對(duì)住房公積金業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)管理，這是此平臺(tái)搭建的原始理念。而系統(tǒng)上線以來，效果也異常明顯。

“自7月份系統(tǒng)平臺(tái)建立以來，三季度一個(gè)季度處置風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)91項(xiàng)，遠(yuǎn)遠(yuǎn)超過上半年的風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)處置數(shù)量。同時(shí)，平臺(tái)極大的提高了風(fēng)險(xiǎn)事件報(bào)告、處置效率，實(shí)現(xiàn)了住房公積金風(fēng)險(xiǎn)的標(biāo)準(zhǔn)化管理。”徐國平說。

確定風(fēng)險(xiǎn)管控范疇、策略及方法

財(cái)政部發(fā)布《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行）》以來，各地公積金管理中心作為行政事業(yè)單位，紛紛開展風(fēng)險(xiǎn)、內(nèi)控工作，逐步建立風(fēng)險(xiǎn)管理、內(nèi)控管理體系，加強(qiáng)公積金管理中心內(nèi)部控制，防范重大風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生，保障公積金業(yè)務(wù)運(yùn)行安全。

天津市住房公積金管理中心也根據(jù)自身情況，建設(shè)起具有住房公積金行業(yè)特點(diǎn)的風(fēng)控體系。

“我們明確了住房公積金業(yè)務(wù)九大風(fēng)險(xiǎn)管理范疇，即市場風(fēng)險(xiǎn)、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、信息科技風(fēng)險(xiǎn)、聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、政策風(fēng)險(xiǎn)和資產(chǎn)負(fù)債風(fēng)險(xiǎn)。”徐國平說，同時(shí)，作為規(guī)模比較大的管理中心，繳存和貸款業(yè)務(wù)的匹配控制也是住房公積金管理考慮的重點(diǎn)風(fēng)險(xiǎn)。針對(duì)這九類風(fēng)險(xiǎn)，天津市住房公積金管理中心制定了專業(yè)的定期監(jiān)測、評(píng)價(jià)管理制度，并建立了識(shí)別、計(jì)量/評(píng)估、監(jiān)測、控制/緩釋、報(bào)告一體化的基本風(fēng)控管理流程。

同時(shí)，每一專項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)都根據(jù)監(jiān)測情況出具風(fēng)險(xiǎn)建議，并由對(duì)應(yīng)管理部門進(jìn)行落實(shí)。政策范圍內(nèi)的風(fēng)險(xiǎn)問題納入政策研究計(jì)劃，涉及業(yè)務(wù)操作問題由業(yè)務(wù)部門制定修改完善規(guī)程的方案，復(fù)雜的風(fēng)險(xiǎn)隱患由風(fēng)險(xiǎn)管理部門提請(qǐng)審計(jì)部門進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì)。

運(yùn)用COSO理論建立“三道防線”

培育風(fēng)險(xiǎn)管理文化，營造良好的風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)是COSO風(fēng)險(xiǎn)管理體系的基礎(chǔ)環(huán)節(jié)，也是天津市住房公積金中心風(fēng)險(xiǎn)管理文化的一個(gè)重要部分。

2011年6月份，天津市住房公積金管理中心成立風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)，作為中心最高的風(fēng)險(xiǎn)管理決策機(jī)構(gòu)，并根據(jù)COSO理論，建立了基于“三道防線”的風(fēng)險(xiǎn)防控體系。

據(jù)徐國平介紹，第一道防線由一線窗口業(yè)務(wù)部門組成，主要按照第二道防線制定的標(biāo)準(zhǔn)對(duì)業(yè)務(wù)資料和操作情況進(jìn)行適時(shí)審查，發(fā)現(xiàn)和反饋操作風(fēng)險(xiǎn)問題，并對(duì)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)、聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)和信用風(fēng)險(xiǎn)等進(jìn)行防范，將日常發(fā)現(xiàn)的聲譽(yù)事件、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)事件報(bào)送第二道防線。

“第二道防線是中心風(fēng)險(xiǎn)管理的核心層級(jí)，由內(nèi)控部門和業(yè)務(wù)管理部門組成，主要負(fù)責(zé)制定風(fēng)險(xiǎn)管理政策、組織落實(shí)風(fēng)險(xiǎn)防控措施、確定風(fēng)險(xiǎn)管理方法和程序、設(shè)立標(biāo)準(zhǔn)、組織培訓(xùn)以及實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)檢查和報(bào)告。”徐國平說，第二道防線負(fù)責(zé)市場風(fēng)險(xiǎn)、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)、資產(chǎn)負(fù)債風(fēng)險(xiǎn)等九類風(fēng)險(xiǎn)的全面管理。

第三道防線是審計(jì)部門，主要負(fù)責(zé)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理有效性進(jìn)行評(píng)估，提出獨(dú)立的評(píng)價(jià)報(bào)告和改進(jìn)建議，監(jiān)督風(fēng)險(xiǎn)管理政策的執(zhí)行情況并向風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)進(jìn)行匯報(bào)。

基于全面風(fēng)險(xiǎn)管理的思想，其他各部門也要負(fù)責(zé)監(jiān)測本部門所涉及的風(fēng)險(xiǎn)并及時(shí)報(bào)告，按照風(fēng)險(xiǎn)管理部門的要求開展控制或緩釋管理，監(jiān)督風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)施情況，提出改進(jìn)建議。

建設(shè)系統(tǒng)平臺(tái)實(shí)現(xiàn)標(biāo)準(zhǔn)化管理

為實(shí)現(xiàn)住房公積金管理標(biāo)準(zhǔn)化，2015年天津市住房公積金管理中心結(jié)合外部風(fēng)控平臺(tái)，建設(shè)起符合行業(yè)特色的風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)，使風(fēng)險(xiǎn)問題的識(shí)別、計(jì)量/評(píng)估、控制/緩釋等實(shí)現(xiàn)標(biāo)準(zhǔn)化管理。

“天津中心的風(fēng)控系統(tǒng)是針對(duì)住房公積金業(yè)務(wù)的綜合化、專業(yè)化風(fēng)控管理平臺(tái)，實(shí)現(xiàn)了五大管理目標(biāo)。”徐國平說。

一是實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測指標(biāo)的信息化計(jì)量和模型推演。將預(yù)警指標(biāo)、壓力測試模型、風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值模型等在系統(tǒng)中標(biāo)準(zhǔn)化，實(shí)現(xiàn)定期與實(shí)時(shí)相結(jié)合的系統(tǒng)監(jiān)測、計(jì)量、評(píng)估。同時(shí)，通過靈活的參數(shù)設(shè)置，實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)因素、容忍度等的實(shí)時(shí)修改，提高了工作效率及計(jì)量的時(shí)效性、準(zhǔn)確性。

二是實(shí)現(xiàn)不良信息的登載和匯總管理。不良信息數(shù)據(jù)庫主要來源于一道防線的發(fā)現(xiàn)記錄以及后臺(tái)數(shù)據(jù)分析，系統(tǒng)預(yù)設(shè)模型進(jìn)行的大數(shù)據(jù)分析等。

三是建立風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)的管理流程。各部門、各崗位員工通過該平臺(tái)報(bào)送工作中發(fā)現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)及意見建議，相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)處置部門在系統(tǒng)中完成回復(fù)、分類、臺(tái)賬管理、信息反饋等工作，限時(shí)研究制定風(fēng)險(xiǎn)處置措施，涉及政策風(fēng)險(xiǎn)的，要對(duì)政策進(jìn)行修改，涉及操作的要對(duì)業(yè)務(wù)規(guī)程進(jìn)行調(diào)整，對(duì)業(yè)務(wù)系統(tǒng)進(jìn)行完善，進(jìn)一步提高了風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)管理工作的規(guī)范化，提高了風(fēng)險(xiǎn)事件報(bào)告、處置效率。

四是實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)與圖形結(jié)合，提高了分析功能的實(shí)用性。統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)和圖形可靈活匹配，通過趨勢圖、直方圖等實(shí)現(xiàn)結(jié)構(gòu)分析、趨勢分析等功能。

五是實(shí)現(xiàn)異常業(yè)務(wù)的分析監(jiān)測功能。對(duì)于業(yè)務(wù)集中度較高等特殊情況進(jìn)行監(jiān)測，對(duì)具體業(yè)務(wù)開展分析，提出控制緩釋措施，規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)。

總之，通過專業(yè)風(fēng)控系統(tǒng)的上線，天津市住房公積金管理中心實(shí)現(xiàn)了將手工統(tǒng)計(jì)提升為信息化管理，所有數(shù)據(jù)都有跡可循，可實(shí)時(shí)查詢統(tǒng)計(jì)。同時(shí)，將經(jīng)濟(jì)學(xué)原理應(yīng)用到公積金業(yè)務(wù)，并用信息化手段在海量原始數(shù)據(jù)中進(jìn)行分析，還原了信息的真實(shí)度和精準(zhǔn)度，擴(kuò)大了數(shù)據(jù)量規(guī)模，提升了效率。